二百四十八 不翼而飞的巨额资金

　　今天是十月底的最后一个周五，又到了每月一次的局党委会议，身为分管刑侦的副局长，凌战自然也要参加。

　　只是会议从下午两点开始刚开了半个多小时，办公室主任突然敲门进来向马金忠汇报说：“马局，下面报上来一起重大资金失窃案。”

　　“什么失窃案要报到市局，分局还处理不了吗？”

　　“是瑞博集团账户上五千多万元流动资金，在刚刚过去的四十分钟内，不知被什么人分三笔通过网络转走了。”

　　“不知被什么人转走了？五千多万？”

　　不仅是马金忠，与会所有人心中的惊讶顿时都写在了脸上。

　　“马局，孙政委，我还是带人到现场看看吧。”

　　“好吧。瑞博集团是市里，同时也是省里知名的民营企业，一定要争褥破案，尽量降低瑞博集团的损失。”

　　“是。”

　　起身离开会议室，没有回重案组办公室，因为郇建国、荣亮和齐志斌都在外面调查“老佛会”的相关线索，所以凌战下楼后直接开车前往瑞博集团。考虑到办公室主任所说“通过网络转走”的话，凌战在路上给齐志斌打了个电话。

　　“凌队，有什么指示？”

　　“你暂时放下手头的工作，马上赶往瑞博集团，我在那里等你。”

　　“是。”

　　等齐志斌来到瑞博集团后，才知道究竟发生了什么。

　　“事情是这样的。”瑞博集团的财务总监是位五十多岁，名叫陈绪贵，相貌儒雅的中年人，说话时语气显得比较急促。“因为今天是周末，又是月底，所以上午财务部刚刚提交了这个月的财务报表。不想，还不到两个小时，账户中的5615万流动资金就被人转走了。”

　　“陈总，您慢慢说。”

　　“中午我回家吃完饭后稍微休息了一会，随即便开车返回。不想走到半路时，手机中突然收到一条银行的转款通知。看了一眼见金额是15万元，用途是购买材料，当时我就没怎么在意。因为根据公司财务制度规定，分管生产的副总经理在紧急情况下拥有暂时借用五十万元以下材料款的权利。所以，我下意识以为是生产部急需什么原材料而付的款项。

　　可是，不到十分钟又收到一条转款六百万元的短信。我心里一惊，急忙拨通了董事长的电话。因为在公司除了董事长之外，没有第二个人有权动用百万元以上的资金。即便是我，超过一百万元的资金支付也要请董事长签字。”

　　让陈绪贵更为吃惊的还在后头，电话刚一接通，就传来钟瑞焦急的声音：“公司账上现有的五千六百一十五万元流动资金全部被转走了，你了解情况吗？”

　　“董事长，我刚刚回家吃饭正在回来的路上，也是因为收到了转款短信才给你打的电话。”

　　“你马上回来吧，我已经派人报警了。”

　　由于过于激动，陈绪贵停顿了一下才接着说：“等我赶回公司，财务部一名部长、两名会计、两名出纳早已被保安控制在公司会议室内了。

　　一问情况，让人蹊跷的是，5615万元资金被分成三笔，一笔15万，一笔600万，一笔5000万转走时，财务部办公室内竟然一个人都没有。

　　可通过对银行那边的查询发现，资金的确是经过我们财务部的电脑登入到网上银行进行操作转走的。”

　　这已经不是蹊跷，听到凌战和齐志斌耳朵中已经可以用震惊来形容了。虽然身为公安干警对企业的财务制度不是很熟悉，但是基本常识还是知道的。

　　一个拥有健全财务制度的公司，每一笔款项的支付是必须要经过一定的批复流程才能最终实现。比如瑞博集团，听财务总监陈绪贵介绍，他们公司的资金支出，权力基本掌握在他和董事长钟瑞手中。也就是说一百万元以下的资金支出，只要陈绪贵签字即可。超过一百万元，必须有陈绪贵和钟瑞两人的签字，财务部才会执行。即便现在都在使用十分便捷的网上转账，可该走的流程同样要走，甚至更加复杂和保险。

　　首先，一笔款项的支付要得到陈绪贵，或者陈绪贵与钟瑞两人的签字同意。只有在紧急情况下，主要是为了满足生产需要，而且动用资金不超过五十万元时，分管生产的副总经理才有权临时借用部分资金。但是，事后也必须要补办手续。

　　其次，网上转账既需要网上银行的登录密码，u盾密码，还需要支付密码。在这三个密码中，知道登入密码的有三人，分别是财务部长、分管银行账目的会计、网上银行出纳；知道u盾密码的有两人，分管会计和网上银行出纳；知道支付密码的有两人，网上银行出纳和财务总监。

　　也就是说，掌握所有三个密码的只有网上银行出纳一人。换做其他任何一个人都无法完成一次正常的网上转账业务。自然而然，网上银行出纳也就成了凌战他们眼中最大的嫌疑对象。

　　也只是听完了陈绪贵关于公司财务制度的介绍，并来不及做进一步调查。首要的任务是马上追踪被转走的巨款的去向，想办法及时冻结转入账户，从而最大程度降低瑞博集团的损失。

　　当齐志斌迅速登入公安部刚建立不久，专门应对网络诈骗，能够有效地在最短时间内冻结被骗资金转入账户的应急平台后，很快就发现了瑞博集团被转走的5615万元资金的去向。

　　前两笔，也就是615万元转入了一个私人账号。第三笔的5000万同样是转入了一个私人账号。虽然两个账号所有人姓名不同，但是所在地相同，都是西南某省某市。

　　好在犯罪嫌疑人还没来得及把两个账户中的巨额资金转走，齐志斌通过应急平台及时对两个账户实施了冻结。至此，所有人才松了一口气。特别是瑞博集团的董事长钟瑞。尽管他一直在现场，但是自从凌战等人到来之后，却一直没有开口说话，直到转走的资金被成功冻结后，才主动与凌战打招呼道：“多谢，多谢。”

　　瑞博集团的损失是被成功挽回了，但凌战他们的工作才刚刚开始。

　　出乎意料的是，接下来，经过凌战和齐志斌对财务部五个人在资金被转走的时间段内去向的调查发现，他们竟然都有不在现场的证据和证人。而且，走廊上和财务部室内的监控录像都证明，案发时财务部内部的确没有任何人。

　　这样的失窃案对于从警多年的凌战来说，还是第一次遇到。而齐志斌就更不用说了。

　　询问完瑞博集团财务部的五人，又从提前赶来的分局和辖区派出所干警那里得知，他们也一样没有任何发现。

　　最终凌战还是决定，从调查财务部五个人的背景——诸如家庭情况，经济情况，平时在工作生活中的表现等等入手展开调查。

　　尽管不能排除是黑客所为的可能性，但是哪一个黑客会为了五千多万元而费这么大的心思？所以，凌战认为问题一定还是在瑞博集团内部。虽然隐约感觉与财务部五人脱不了干系，但是暂时却想不清楚嫌疑人是如何在人不知鬼不觉的情况下把5615万元巨款转走的。

　　接下来凌战和齐志斌做了简单的分工，凌战带领分局民警，以及赶来的市局刑警对财务部五人展开外围调查。而留下具有一定计算机水平的齐志斌，对财务部所有的电脑，尤其是那台平时用来进行网上转账的电脑进行仔细检查。